境外外匯帳戶(hù)管理規(guī)定

      日期:2012-07-27 00:00:00 來(lái)源:互聯(lián)網(wǎng)
          (1997年12月11日國(guó)家外匯管理局發(fā)布)
        
        第一條 為完善對(duì)境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶(hù)的管理, 根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》,特制定本規(guī)定。
        
        第二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外外匯帳戶(hù)的開(kāi)立、使用及撤銷(xiāo)的管理適用本規(guī)定。
        
        第三條 國(guó)家外匯管理局及其分局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“外匯局”) 為境外外匯帳戶(hù)的管理機(jī)關(guān)。
        
        第四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)符合下列條件的,可以申請(qǐng)?jiān)诰惩忾_(kāi)立外匯帳戶(hù):
        
        (一)在境外有經(jīng)常性零星收入,需在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù),將收入集整后匯回境內(nèi)的;
        
        (二)在境外有經(jīng)常性零星支出,需在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)的;
        
        (三)從事境外承包工程項(xiàng)目,需在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)的;
        
        (四)在境外發(fā)行外幣有價(jià)證券,需在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)的;
        
        (五)因業(yè)務(wù)上特殊需要必須在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)的。
        
        第五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù),應(yīng)當(dāng)持下列文件和資料向外匯局申請(qǐng):
        
        (一)由境內(nèi)機(jī)構(gòu)法人代表或者其授權(quán)人簽署并加蓋公章的申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)包括開(kāi)戶(hù)理由、幣別、帳戶(hù)最高金額、用途、收支范圍、使用期限、擬開(kāi)戶(hù)銀行及其所在地等內(nèi)容;
        
        (二)工商行政管理部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本及其復(fù)印件;
        
        (三)境外帳戶(hù)使用的內(nèi)部管理規(guī)定;
        
        (四)外匯局要求提供的其他文件和資料。
        
        從事境外承包工程業(yè)務(wù)的,除提供上述文件和資料外,還應(yīng)當(dāng)提供有關(guān)項(xiàng)目合同;外商投資企業(yè)在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)的,除提供上述文件和資料外,還應(yīng)當(dāng)提供《外商投資企業(yè)外匯登記證》和注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證的注冊(cè)資本金已全部到位的驗(yàn)資證明。
        
        第六條 外匯局應(yīng)當(dāng)自收到前條規(guī)定的文件和資料起30個(gè)工作日內(nèi)予以答復(fù)。
        
        第七條 經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后,境內(nèi)機(jī)構(gòu)方可在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)。
        
        第八條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以自己名義在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)。 未經(jīng)外匯局批準(zhǔn)不得以個(gè)人或者其他法人名義在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)。
        
        第九條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)選擇其外匯收支主要發(fā)生國(guó)家或者地區(qū)資信較好的銀行開(kāi)立境外外匯帳戶(hù)。
        
        第十條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在開(kāi)立境外外匯帳戶(hù)后30個(gè)工作日內(nèi), 持境外外匯帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)銀行名稱(chēng)、帳號(hào)、開(kāi)戶(hù)人名稱(chēng)等資料到外匯局備案。
        
        第十一條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)通過(guò)境外外匯帳戶(hù)辦理資金的收付, 應(yīng)當(dāng)遵守開(kāi)戶(hù)所在國(guó)或者地區(qū)的規(guī)定,并對(duì)境外外匯帳戶(hù)資金安全采取切實(shí)有效的管理措施。
        
        第十二條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照外匯局批準(zhǔn)的帳戶(hù)收支范圍、 帳戶(hù)最高金額和使用期限使用境外外匯帳戶(hù),不得出租、出借、串用境外外匯帳戶(hù)。
        
        第十三條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)變更境外外匯帳戶(hù)的開(kāi)戶(hù)行、收支范圍、 帳戶(hù)最高金額和使用期限等內(nèi)容的,應(yīng)當(dāng)事先向外匯局申請(qǐng),經(jīng)批準(zhǔn)后,方可變更。
        
        第十四條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在境外外匯帳戶(hù)使用期限到期后30個(gè)工作日內(nèi), 將境外外匯帳戶(hù)的銀行銷(xiāo)戶(hù)通知書(shū)報(bào)外匯局備案,余額調(diào)回境內(nèi),并提供帳戶(hù)清單;需要延期使用的,應(yīng)當(dāng)在到期前30個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提出書(shū)面申請(qǐng),經(jīng)外匯局批準(zhǔn)后,方可繼續(xù)使用。
        
        第十五條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保存其境外外匯帳戶(hù)完整的會(huì)計(jì)資料。 境內(nèi)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每季度初15個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提供開(kāi)戶(hù)銀行上季度對(duì)帳單復(fù)印件; 每年1月30日前向外匯局提供上年度資金使用情況書(shū)面說(shuō)明。
        
        第十六條 境內(nèi)機(jī)構(gòu)有下列行為之一的,由外匯局責(zé)令改正, 撤銷(xiāo)境外外匯帳戶(hù),通報(bào)批評(píng),并處以5萬(wàn)元人民幣以上30萬(wàn)元人民幣以下的罰款:
        
        (一)違反本規(guī)定第七、十四條的規(guī)定,未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立或者延期使用境外外匯帳的;
        
        (二)違反本規(guī)定第八條的規(guī)定,擅自以他人名義開(kāi)立境外外匯帳戶(hù)的;
        
        (三)違反本規(guī)定第十二、十三條的規(guī)定,出租、出借、串用境外外匯帳戶(hù)的,擅自改變境外外匯帳戶(hù)開(kāi)戶(hù)行、收支范圍、最高金額的;
        
        (四)違反本規(guī)定第五、十、十三、十四、十五條的規(guī)定,提供虛假文件和資料的;
        
        (五)違反本規(guī)定第十、十四、十五條的規(guī)定,未向外匯局提供文件和資料的;
        
        (六)其他違反本規(guī)定的行為。
        
        第十七條 金融機(jī)構(gòu)在境外開(kāi)立外匯帳戶(hù)不適用本規(guī)定。
        
        第十八條 本規(guī)定由國(guó)家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
        
        第十九條 本規(guī)定自1998年1月1日起施行。1989年1月7 日國(guó)家外匯管理局發(fā)布的《關(guān)于外商投資企業(yè)境外外匯帳戶(hù)的管理規(guī)定》同時(shí)廢止。
      關(guān)于我們 | 商務(wù)合作 | 聯(lián)系投稿 | 聯(lián)系刪稿 | 合作伙伴 | 法律聲明 | 網(wǎng)站地圖
      精品一区二区三区三区,亚洲国产欧美在线人成aaa,久久a爱免费视频,亚洲欧美视频在线播放 国产精品久久无码一区 久久九九一本99