(1998年12月21日 國家外匯管理局發(fā)布)
匯發(fā)(1998)105號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局，深圳分局；各外匯指定銀行，非銀行金融機構(gòu)：
1999年1月1日歐元正式啟動后，在3年過渡期內(nèi)， 歐元區(qū)內(nèi)各國的原有貨幣( 以下簡稱歐幣)將與歐元同時使用。為了保證境內(nèi)機構(gòu)順利使用歐元開展業(yè)務(wù)，方便企業(yè)經(jīng)營，根據(jù)我國《境內(nèi)外匯帳戶管理規(guī)定》、《中資企業(yè)保留限額外匯收入操作規(guī)程》、《境外外匯帳戶管理規(guī)定》及其它有關(guān)的外匯管理法規(guī)，參照過渡期內(nèi)使用歐元的基本原則，現(xiàn)將歐元啟動后涉及的有關(guān)外匯管理問題通知如下：
一、經(jīng)常項目外匯帳戶管理
(一)凡已開立歐幣帳戶的開戶單位(境內(nèi)中資機構(gòu)、外商投資企業(yè)和駐華機構(gòu))，均可在原開戶行將原帳戶幣種轉(zhuǎn)換為歐元或在保留原歐幣帳戶的同時開立一個歐元帳戶。開戶單位申請開戶時，應(yīng)提交轉(zhuǎn)換或開立歐元帳戶申請，境內(nèi)中資機構(gòu)持原歐幣帳戶《開立外匯帳戶批準書》及《外匯帳戶使用證》，外商投資企業(yè)持《外商投資企業(yè)外匯帳戶開戶通知書》及《外商投資企業(yè)外匯登記證》，駐華機構(gòu)持《駐華機構(gòu)外匯帳戶備案表》，事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續(xù)。外匯局應(yīng)在《開立外匯帳戶批準書》、《外商投資企業(yè)外匯帳戶開戶通知書》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》、《駐華機構(gòu)外匯帳戶備案表》上變更幣種，進行開戶備案，并向開戶單位出具《歐元帳戶開戶通知書》(見附件)。開戶單位憑《歐元帳戶開戶通知書》到開戶金融機構(gòu)辦理歐元帳戶轉(zhuǎn)換及開戶手續(xù)，并于開戶后10個工作日內(nèi)將回執(zhí)送外匯局(外商投資企業(yè)不需將回執(zhí)送外匯局)。外匯局憑回執(zhí)為開戶單位辦理《外匯帳戶使用證》、《駐華機構(gòu)外匯帳戶備案表》有關(guān)內(nèi)容的變更手續(xù)。
新開立的歐元帳戶與原帳戶除幣種不同外，其帳戶性質(zhì)、收支范圍、使用期限、最高金額、結(jié)匯方式等帳戶基本內(nèi)容完全一致；如原歐幣帳戶有核定余額最高金額的，其新開立的歐元帳戶可與原帳戶在最高金額之內(nèi)統(tǒng)籌使用，兩帳戶余額之和不得超過原帳戶核定最高金額；如原歐幣帳戶有核定累計收入最高金額的，其新開立的歐元帳戶可與原帳戶在核定最高金額內(nèi)統(tǒng)籌使用，兩帳戶累計收入總和不得超過外匯局核定的原帳戶累計收入最高金額。
除上述情況外，如需開立歐元帳戶，應(yīng)按現(xiàn)行外匯帳戶管理規(guī)定辦理審核手續(xù)。
(二)凡已開立兩個或兩個以上歐幣帳戶且?guī)粜再|(zhì)相同的開戶單位，如需將原歐幣帳戶轉(zhuǎn)換為歐元帳戶或在保留原帳戶的同時開立歐元帳戶，應(yīng)按上述方法到外匯局辦理帳戶變更及備案手續(xù)，所有原歐幣帳戶只能轉(zhuǎn)換為一個歐元帳戶或在保留所有原歐幣帳戶的同時開立一個歐元帳戶。所開歐元帳戶的帳戶性質(zhì)、收支范圍、使用期限、最高金額、結(jié)匯方式等帳戶基本內(nèi)容應(yīng)涵蓋所有原歐幣帳戶的基本內(nèi)容。
(三)保稅區(qū)企業(yè)將原歐幣帳戶轉(zhuǎn)為歐元帳戶或在保留歐幣帳戶的同時新開歐元帳戶，憑《保稅區(qū)外匯登記證》直接到開戶金融機構(gòu)辦理。開戶金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在該《保稅區(qū)外匯登記證》相應(yīng)欄目中注明，并加蓋印章。
(四)非歐幣帳戶如需將幣種轉(zhuǎn)換為歐元，應(yīng)按現(xiàn)行外匯帳戶管理規(guī)定辦理審核手續(xù)。
(五)經(jīng)外匯局批準在境外開立的歐幣外匯帳戶如需將幣種轉(zhuǎn)換為歐元或在保留原帳戶的同時開立歐元帳戶，應(yīng)事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續(xù)。
(六)個人及來華人員外匯帳戶如系匯入?yún)R款轉(zhuǎn)存款帳戶，開戶金融機構(gòu)可根據(jù)存款人意愿將幣種轉(zhuǎn)換為歐元或重新開立歐元帳戶，如系外幣現(xiàn)鈔帳戶轉(zhuǎn)換歐元，則按《境內(nèi)居民個人外匯管理暫行辦法》執(zhí)行。
二、資本項目外匯帳戶管理
(一)外匯債務(wù)帳戶(貸款專戶和還貸專戶)
凡在1999年1月1日前已開立歐幣貸款專戶或還貸專戶的境內(nèi)機構(gòu)，均可在原開戶行將原帳戶幣種轉(zhuǎn)換為歐元或在保留原歐幣帳戶的同時開立一個歐元帳戶。境內(nèi)機構(gòu)應(yīng)持原歐幣帳戶批準文件、外債或外匯(轉(zhuǎn))貸款登記憑證以及轉(zhuǎn)換或開立歐元帳戶申請函，事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續(xù)。境內(nèi)機構(gòu)憑外匯局出具的歐元貸款專戶或還貸專戶開戶批準書到開戶金融機構(gòu)辦理歐元帳戶轉(zhuǎn)換及開戶手續(xù)，并于開戶后10個工作日內(nèi)將歐幣帳戶的撤銷憑證及歐元帳戶開立回執(zhí)送外匯局備案。
(二)外商投資企業(yè)資本金帳戶
凡已開有歐幣資本金帳戶的外商投資企業(yè)，均可在原開戶 行將原帳戶幣種轉(zhuǎn)換為歐元或在保留原歐幣帳戶的同時開立一個歐元帳戶。外商投資企業(yè)應(yīng)持原歐幣帳戶《開戶通知書》、《外商投資企業(yè)外匯登記證》以及帳戶轉(zhuǎn)換或開立歐元帳戶申請函，事先到外匯局辦理帳戶變更及備案手續(xù)。外商投資企業(yè)憑外匯局出具的《開戶通知書》到開戶金融機構(gòu)辦理歐元帳戶轉(zhuǎn)換及開戶手續(xù)。開戶金融機構(gòu)需在《外商投資企業(yè)外匯登記證》上注明帳戶幣種、帳號、開戶日期和加蓋開戶行印章。
除上述情況外，如需開立歐元帳戶，應(yīng)按現(xiàn)行外匯帳戶管理規(guī)定辦理審核手續(xù)。
外匯局辦理上述經(jīng)常項目和資本項目帳戶變更及備案手續(xù)不是審批業(yè)務(wù)，應(yīng)在接到開戶單位申請后立即予以辦理。
三、關(guān)于外債指標
經(jīng)國家有關(guān)部門批準的借用外債項目，不論批準幣別為何種可自由兌換貨幣，外匯局允許項目單位在批文有效期內(nèi)籌措歐元。
四、關(guān)于統(tǒng)計報表
(一)外債統(tǒng)計報表
境內(nèi)機構(gòu)借入的歐幣外債，其外債統(tǒng)計監(jiān)測報表中的幣種按原歐幣填寫，待我局新的外債統(tǒng)計監(jiān)測系統(tǒng)正式運行后，另行通知債務(wù)人統(tǒng)一將原歐幣報表改為歐元報表報送外匯局。境內(nèi)機構(gòu)1999年1月1日后新借入的歐元外債，其簽約和變動等報表中的幣種按歐元報送。
(二)國際收支申報統(tǒng)計報表
現(xiàn)行國際收支統(tǒng)計申報中的各類統(tǒng)計報表仍按交易幣種報送，在我局未通知歐元幣種代碼之前，各金融機構(gòu)對以歐元發(fā)生的國際收支交易申報暫用歐洲貨幣單位代碼代替。
五、關(guān)于歐元掛牌匯率
歐元啟動后，外匯指定銀行可自行決定增加歐元對人民幣的掛牌匯價，取消原歐洲貨幣單位對人民幣的掛牌匯價。在歐元過渡期內(nèi)，為方便境內(nèi)機構(gòu)使用牌價，外匯指定銀行在增加歐元對人民幣掛牌匯價的同時，建議加掛歐元區(qū)內(nèi)各成員國貨幣對人民幣的掛牌匯價。
外匯指定銀行在制定人民幣對歐元的掛牌匯價時，其現(xiàn)匯買賣價的價差不得超過0.5％。
六、關(guān)于增加公布歐元對美元的內(nèi)部統(tǒng)一折算率
我局發(fā)布的“各種貨幣對美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率表”中增加歐元對美元的內(nèi)部折算率，取消原歐洲貨幣單位對美元的內(nèi)部折算率，同時保留原各國貨幣對美元的內(nèi)部折算率。由于歐元的市場匯率要在歐元正式啟動后才能產(chǎn)生，因此1998年年底制定的1999年1 月份“各種貨幣對美元內(nèi)部統(tǒng)一折算率表”中暫不能公布歐元對美元的折算率，1999年1月1日歐元正式啟動后再另發(fā)文件通知。
七、關(guān)于變更國際金融市場行情表及國際外匯市場行情表
歐元啟動后，我局提供的“國際外匯市場行情表”中歐洲貨幣單位對美元的比價將被歐元對美元的比價取替；取消“國際金融市場行情表”中德國馬克和歐洲貨幣單位的銀行同業(yè)拆放利率，同時公布歐元同業(yè)拆放利率。
本通知自1999年1月1日起實行。在收到本通知后，請盡快轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支局、金融機構(gòu)和相關(guān)單位。執(zhí)行中遇到的問題及建議，請及時向我局有關(guān)業(yè)務(wù)司反映。
