保險(xiǎn)償付能力什么意思？保險(xiǎn)償付能力理論

保險(xiǎn)償付能力反映的是保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債的關(guān)系，保險(xiǎn)償付能力是指保險(xiǎn)公司借以承擔(dān)所有到期債務(wù)和履行未來(lái)責(zé)任的財(cái)務(wù)支付能力，保險(xiǎn)償付能力是公司保持良好財(cái)務(wù)狀況的最低標(biāo)準(zhǔn)。保持充足的償付能力是保險(xiǎn)業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的基石，我國(guó)現(xiàn)行《保險(xiǎn)法》中有關(guān)償付能力的明文法律規(guī)定有八條，其中第一百零一條規(guī)定“保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)程度相適應(yīng)的最低償付能力。保險(xiǎn)公司的認(rèn)可資產(chǎn)減去認(rèn)可負(fù)債的差額不得低于國(guó)務(wù)院保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的數(shù)額”，可見(jiàn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其重視程度。通常以償付能力額度來(lái)對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行量化，償付能力額度是指保險(xiǎn)公司實(shí)際資產(chǎn)減去實(shí)際負(fù)債的差額。在實(shí)踐中有法定償付能力額度與實(shí)際償付能力額度之分。保險(xiǎn)償付能力法定償付能力額度是指按照保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定，保險(xiǎn)公司為滿足償付能力要求而應(yīng)當(dāng)具有的資本數(shù)額。實(shí)際償付能力額度用認(rèn)可資產(chǎn)與認(rèn)可負(fù)債的差額來(lái)計(jì)算，其中認(rèn)可資產(chǎn)和認(rèn)可負(fù)債的數(shù)額依據(jù)監(jiān)管當(dāng)局的規(guī)定予以確認(rèn)，按規(guī)定會(huì)有不同的認(rèn)可系數(shù)。保險(xiǎn)償付能力評(píng)估的方法和模型主要包括：比率計(jì)算法、風(fēng)險(xiǎn)模型、破產(chǎn)模型和綜合模型。[2]比率計(jì)算法包括凈保費(fèi)計(jì)算法和凈賠款計(jì)算法，是國(guó)內(nèi)外監(jiān)管機(jī)構(gòu)常采用的測(cè)算方法。風(fēng)險(xiǎn)模型一般是根據(jù)險(xiǎn)種來(lái)計(jì)算相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，在現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)論中多數(shù)為短期聚合風(fēng)險(xiǎn)模型，核心變量是總理賠額，用一個(gè)隨機(jī)變量來(lái)刻畫，是一定期間內(nèi)個(gè)體理賠相加的隨機(jī)和，如果考慮的期間不限于單期，就形成一個(gè)隨機(jī)序列。

破產(chǎn)理論是現(xiàn)代精算風(fēng)險(xiǎn)論的組成部分，破產(chǎn)模型考察的是保險(xiǎn)公司的長(zhǎng)期聚合風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)償付能力用連續(xù)時(shí)間隨機(jī)過(guò)程來(lái)刻畫保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中資產(chǎn)負(fù)債的動(dòng)態(tài)變化，這個(gè)隨機(jī)過(guò)程稱為盈余過(guò)程（surplus process），然后采用精算方法和技術(shù)計(jì)算盈余為負(fù)（即破產(chǎn)）的概率。需要注意的是，破產(chǎn)理論中的盈余定義為初始資本金加保險(xiǎn)費(fèi)收入再減去理賠支出的剩余部分，與財(cái)務(wù)上的盈余概念不完全相同。風(fēng)險(xiǎn)模型和破產(chǎn)模型同屬于破產(chǎn)理論范疇，但二者的區(qū)別在于：前者注重有限時(shí)間內(nèi)可能發(fā)生的理賠總量且以一年期居多，而后者的時(shí)間區(qū)間通常為無(wú)窮大，注重的是保險(xiǎn)公司最終是否會(huì)發(fā)生破產(chǎn)；二者的聯(lián)系在于可以納入統(tǒng)一的破產(chǎn)概率測(cè)度框架，前者可以用有限時(shí)間破產(chǎn)概率測(cè)度，而后者用無(wú)限時(shí)間破產(chǎn)概率，也就是最終破產(chǎn)概率測(cè)度。綜合模型通過(guò)篩選一些可能會(huì)影響到保險(xiǎn)公司償付能力的因素或者指標(biāo)，以償付能力作為因變量，保險(xiǎn)償付能力以選出的影響因素或指標(biāo)作為自變量，主要用統(tǒng)計(jì)和計(jì)量分析方法進(jìn)行模擬和計(jì)算，最終得到計(jì)算償付能力的表達(dá)式，并可進(jìn)一步分析不同因素對(duì)償付能力的影響程度和不同風(fēng)險(xiǎn)的暴露程度。